小企业财务管理制度范文5篇

小企业财务管理制度范文一：基础财务规范

第一条 为加强小企业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条 本企业财务管理的基本任务是：依法筹集资金，合理使用资金，有效控制成本费用，保护企业资产安全完整，如实反映企业经营成果。

第三条 企业设置财务岗位，配备专职或兼职财务人员。财务人员应持有会计从业资格证书，并定期参加继续教育。

第四条 财务人员的主要职责包括：负责日常账务处理、编制财务报表、办理税务申报、管理资金收付、保管财务档案等。

第五条 企业实行钱账分管原则。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

第六条 所有经济业务必须取得或填制合法、真实、完整的原始凭证。原始凭证须经经办人、验收人、审批人签字后方可入账。

第七条 日记账、明细账、总账应按月结账。财务报表应在每月终了后15日内编制完成，并报送企业负责人。

第八条 财务档案包括会计凭证、账簿、报表、合同等，应妥善保管，保存期限按国家规定执行。销毁财务档案须经企业负责人批准。

第九条 本制度自发布之日起执行，由财务部门负责解释和修订。

小企业财务管理制度范文二：资金与报销管理

第一条 为规范企业资金管理和费用报销流程，确保资金安全，控制成本支出，特制定本制度。

第二条 企业现金收入应于当日送存银行，不得坐支现金。库存现金不得超过核定限额，超过部分应及时存入银行。

第三条 银行账户的开立、变更、撤销须经企业负责人批准。财务人员应定期与银行对账，确保账实相符。

第四条 资金支付实行审批制度。单笔金额在500元以下的支出，由部门负责人审批；500元至2000元的，由财务负责人审批；2000元以上的，须经企业负责人审批。

第五条 费用报销须遵循“谁经办、谁负责”的原则。报销人应填写《费用报销单》，附合法发票及明细清单，经部门负责人复核后交财务审核。

第六条 差旅费报销标准：住宿费按实际发生额报销，但每人每天不超过150元；伙食补助每人每天50元；交通费凭票据实报实销。

第七条 采购物资须先填写《采购申请单》，经批准后方可执行。采购金额超过1000元的，应签订采购合同并附报价单。

第八条 备用金管理：因工作需要可申请备用金，金额不超过1000元。备用金使用后应在5个工作日内报销冲账，前账不清后账不借。

第九条 财务人员需每周编制《资金收支日报表》报送企业负责人，每月编制《资金预算执行情况表》进行资金分析。

第十条 违反本制度造成损失的，由责任人承担相应赔偿责任。

小企业财务管理制度范文三：资产与合同管理

第一条 为加强企业资产管理和合同财务管理，确保资产安全完整，控制合同风险，特制定本制度。

第二条 资产包括固定资产、无形资产、存货等。固定资产是指使用年限超过一年、单位价值在2000元以上的资产。

第三条 资产购置须纳入年度预算，未经预算审批不得自行采购。购置资产应填写《资产购置申请表》，报企业负责人批准。

第四条 资产实行编号管理，财务部门建立资产台账，使用部门负责日常保管。每年至少进行一次资产盘点，盘点结果报企业负责人。

第五条 资产报废、毁损或转让，须经技术鉴定后，由使用部门提出申请，财务部门审核，企业负责人批准后处理。

第六条 存货管理应建立出入库台账。原材料、产成品等存货应定期盘点，每季度至少一次，确保账实相符。

第七条 合同签订前须经财务部门审核付款条款、发票类型、结算方式等内容。合同金额超过5000元的，须经法务或外部律师审核。

第八条 合同付款应严格按照合同约定的付款节点执行。预付账款须提供合同、发票或收据，并经审批后方可支付。

第九条 合同执行完毕后，财务部门应配合业务部门进行合同清算，清理应收应付款项，并归档合同相关资料。

第十条 本制度由财务部门监督执行，对违反规定造成资产流失的，追究相关责任。

小企业财务管理制度范文四：成本核算与预算控制

第一条 为加强成本管理，推行预算控制，提高企业经济效益，结合本企业生产特点，制定本制度。

第二条 成本核算采用实际成本法，按照直接材料、直接人工、制造费用等项目进行归集和分配。

第三条 生产部门应在每月末报送生产报表，财务部门据此核算产品成本。成本核算应做到及时、准确、完整。

第四条 企业实行全面预算管理制度。每年12月15日前，各部门编制下年度预算草案，报财务部门汇总。

第五条 预算内容包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算、投资预算等。预算须经企业负责人审批后执行。

第六条 预算执行过程中，财务部门每季度向企业负责人提交预算执行分析报告。对于预算超支5%以上的项目，须说明原因并整改。

第七条 零星采购和紧急支出可使用预备费用，但金额不得超过年度总预算的3%。预备费使用须经企业负责人专项批准。

第八条 直接材料成本控制：采购部门应比价采购，建立供应商名录。月度材料成本超预算时，须分析差异原因并采取措施。

第九条 制造费用控制：各部门应节约水、电、办公用品等日常消耗。每月末统计制造费用，与预算进行比较分析。

第十条 本制度执行情况纳入部门绩效考核，对于成本控制成效显著的部门给予奖励，对于严重超支的进行问责。

小企业财务管理制度范文五：税务管理与其他事项

第一条 为规范企业税务管理，防范税务风险，确保依法纳税，特制定本制度。

第二条 财务部门应配备或委托专人负责税务工作，包括发票管理、纳税申报、税务档案保管、税收政策学习等。

第三条 发票管理：增值税专用发票和普通发票须专人保管，建立领用登记簿。发票开具须与实际业务一致，严禁虚开发票。

第四条 纳税申报：财务人员应在每月15日前完成上月增值税、附加税等申报缴纳工作；每季度末完成企业所得税预缴申报。

第五条 税务档案包括纳税申报表、完税凭证、发票存根、税务检查文书等，应分类整理、妥善保管，保存期限不少于10年。

第六条 财务部门应积极关注国家税收优惠政策，及时申请享受小微企业税收减免、研发费用加计扣除等政策。

第七条 内部审计：企业每年至少进行一次内部财务审计，由企业负责人指定非财务人员或外部机构执行，审计结果向企业负责人报告。

第八条 财务分析：财务人员每月编制财务分析报告，内容包括收入变动分析、成本费用构成、资金周转情况、盈利指标等。

第九条 财务报告对外提供须经企业负责人批准。未经批准，任何人员不得向外部单位或个人提供财务数据。

第十条 本制度未尽事宜，参照国家相关法律法规执行。本制度由企业负责人办公会审议通过，修订时需重新审议。