小公司财务制度范文7篇

小公司财务制度范文（一）：日常报销管理

第一条 为规范公司日常费用报销行为，确保资金合理使用，特制定本制度。

第二条 报销范围包括差旅费、业务招待费、办公用品采购费、通讯费及交通费等。

第三条 报销流程：经办人填写《费用报销单》，附合法有效的原始凭证，经部门负责人初审后，交财务部审核，最后由总经理审批。

第四条 报销标准：差旅费按实际发生额报销，但需提供住宿及交通票据。业务招待费单次不超过500元，超出部分需提前申请。

第五条 报销时限：应在费用发生后15个工作日内完成报销，逾期不予受理。

第六条 财务部有权对报销凭证的真实性进行核查，发现虚假报销按公司纪律处理。

小公司财务制度范文（二）：资金与银行账户管理

第一条 为加强公司货币资金管理，保障资金安全，制定本制度。

第二条 现金管理：公司库存现金不得超过5000元，超出部分应及时存入银行。每日终了，出纳需盘点现金并登记现金日记账，做到日清月结。

第三条 银行账户管理：公司银行账户的开立、变更或撤销须经总经理批准。所有银行账户由财务部统一管理，不得私设账户。

第四条 支付审批：单笔支出在2000元以下的，由财务经理审批；2000元至10000元的，须总经理审批；超过10000元的，须全体股东会签。

第五条 对账要求：每月10日前，财务部需与银行核对余额，并编制银行存款余额调节表，对未达账项及时追踪处理。

第六条 严禁出纳兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、债权债务账目登记工作。

小公司财务制度范文（三）：采购与付款控制

第一条 为规范采购行为，控制采购成本，防范付款风险，特制定本制度。

第二条 采购原则：所有采购必须依据经批准的采购计划进行，坚持比价、议价原则，大宗采购须签订书面合同。

第三条 供应商管理：财务部协同采购部门建立合格供应商名录，定期评估。单笔采购金额超过3000元需至少三家询价。

第四条 付款流程：请款人填写《付款申请单》，附发票、入库单及合同，经部门负责人、财务经理、总经理逐级审批后，出纳方可办理付款。

第五条 预付款管理：预付款比例原则上不超过合同总额的30%，预付款后需及时索取发票并跟进货物到库情况。

第六条 每月末，财务部应与供应商进行往来账项核对，确保账实相符。

小公司财务制度范文（四）：固定资产管理

第一条 本制度适用于公司使用年限超过一年、单位价值在1000元以上的资产。

第二条 固定资产购置：各部门需在每年12月提交下年度固定资产购置预算，经审批后执行。临时购置须单独申请。

第三条 资产验收：收到固定资产后，由使用部门与行政部共同验收，填写《固定资产验收单》，财务部据此登记入账。

第四条 折旧方法：固定资产采用直线法计提折旧，残值率统一为5%。电子设备折旧年限3年，办公家具5年，交通工具10年。

第五条 资产盘点：每半年对固定资产进行一次全面盘点，由财务部组织，使用部门配合。盘盈盘亏需查明原因，报总经理审批处理。

第六条 资产处置：报废或转让固定资产，须经技术鉴定后，由总经理批准，财务部做相应账务处理。

小公司财务制度范文（五）：往来账款管理

第一条 为加强应收账款与应付账款管理，避免坏账损失，制定本制度。

第二条 应收账款管理：销售部门应建立客户信用档案，对赊销客户设定信用额度与账期。财务部每月编制应收账款账龄分析表，超过90天的欠款列为重点关注。

第三条 催收责任：销售人员为应收账款第一责任人，财务部每月向销售部门提供逾期清单，销售主管须制定催收计划。

第四条 应付账款管理：财务部根据合同约定及发票到账情况安排付款，严禁无合同、无发票付款。付款顺序需遵循先急后缓、先长期后短期的原则。

第五条 对账制度：每季度末，财务部需与主要客户及供应商进行往来款项对账，并取得书面或电子对账确认。

第六条 坏账处理：确实无法收回的应收账款，经总经理和财务经理共同确认后，按会计准则计提坏账准备，并保留追索权利。

小公司财务制度范文（六）：财务档案与保密管理

第一条 为了完整保存公司财务资料，确保信息安全，特制定本制度。

第二条 归档范围：包括会计凭证、会计账簿、财务报表、银行对账单、合同、发票存根及重要财务文件等。

第三条 保管要求：每月末，会计应将当月凭证装订成册，按顺序编号归档。电子财务数据需每日备份至公司服务器及移动硬盘各一份。

第四条 查阅权限：公司内部人员查阅财务档案需填写《档案查阅申请单》，经财务经理批准。外部机构（如税务局）查阅须有正式公函并报总经理同意。

第五条 档案销毁：会计档案保管期满需销毁的，应由财务部编制销毁清册，报总经理批准后，由监销人监督销毁并签字。

第六条 保密纪律：所有财务人员不得向无关人员泄露公司财务状况、客户信息、成本数据等商业秘密，违者按劳动合同追究责任。

小公司财务制度范文（七）：财务人员岗位职责与交接

第一条 为明确财务人员职责，保障工作连续性，制定本制度。

第二条 会计岗位职责：负责日常账务处理、编制财务报表、税务申报、财务分析及档案管理，并对会计信息的真实性负责。

第三条 出纳岗位职责：负责现金收付、银行结算、登记日记账、保管有价证券及印章，严禁兼管稽核和会计档案。

第四条 财务经理职责：负责制定财务制度、组织会计核算、编制财务预算、监督资金运用及协调税务关系。

第五条 工作交接：财务人员离职或调动，必须办理交接手续。交接内容包括账簿、凭证、印章、票据、钥匙及相关系统密码。

第六条 交接程序：由移交人编制《财务工作交接清册》，经财务经理监交，三方签字确认。交接不清，移交人不得离岗，否则公司有权追究责任。

第七条 本制度自发布之日起执行，解释权归公司财务部所有。